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BR-AE-10 Reverse Charge ohne Begründung
Bei Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers (Reverse Charge, Steuerkategorie AE) muss die Steueraufschlüsselung den Grund nennen, als Code oder als Text.
Die Regel im Wortlaut
A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Reverse charge" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning "Reverse charge" or the VAT exemption reason text (BT-120) "Reverse charge" (or the equivalent standard text in another language).
Eine Zeile der Kategorie „Reverse Charge“ in der Aufschlüsselung braucht den Befreiungsgrund „Reverse Charge“, als Code (BT-121) oder Text (BT-120).
Ein Fehler: Der Validator lehnt die Rechnung ab, und Empfänger dürfen sie zurückweisen.
Woran es meistens liegt
- Die Rechnung hat Kategorie
AE, aber der Hinweis „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“ steht nur im Freitext. - Der Befreiungsgrund wurde nur bei den Positionen angegeben, nicht in der Steueraufschlüsselung.
So behebst du es
- Gib in der Steueraufschlüsselung den Code
VATEX-EU-AEan (BT-121) oder den Text „Reverse charge“ oder „Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers“ (BT-120). - Die USt-IdNr. des Kunden muss bei Reverse Charge ebenfalls in der Rechnung stehen.
Wo es in der XML steht
- UBL
cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReasonCode- CII
ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReasonCode
Behoben? Prüf die Rechnung noch einmal.
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