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BR-E-10 Steuerbefreiung ohne Begründung
Ist eine Leistung umsatzsteuerfrei (Steuerkategorie E), muss die Steueraufschlüsselung den Grund dafür nennen. Das betrifft auch Kleinunternehmer nach § 19 UStG.
Die Regel im Wortlaut
A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Exempt from VAT" shall have a VAT exemption reason code (BT-121) or a VAT exemption reason text (BT-120).
Eine Zeile der Kategorie „steuerbefreit“ in der Aufschlüsselung braucht einen Befreiungsgrund, als Code (BT-121) oder Text (BT-120), etwa den Paragrafen, nach dem die Leistung steuerfrei ist.
Ein Fehler: Der Validator lehnt die Rechnung ab, und Empfänger dürfen sie zurückweisen.
Woran es meistens liegt
- Die Rechnung hat Kategorie
E, aber kein Befreiungsgrund in der Steueraufschlüsselung. - Der Hinweis auf § 19 UStG steht nur im Fußtext der Rechnung.
So behebst du es
- Gib den Grund als Text an (BT-120), etwa „Kein Ausweis von Umsatzsteuer, da Kleinunternehmer gemäß § 19 UStG“ oder die passende Vorschrift für deine Befreiung.
- Oder gib einen Code aus der Liste VATEX an (BT-121), wenn einer zu deiner Befreiung passt.
Wo es in der XML steht
- UBL
cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:TaxExemptionReason- CII
ram:ApplicableTradeTax/ram:ExemptionReason
Behoben? Prüf die Rechnung noch einmal.
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